Si has recibido una herencia, es probable que necesites saber qué implicaciones fiscales conlleva, sobre todo, en términos de la declaración de la renta. En este artículo, como una de las empresas de servicios inmobiliarios en Barcelona, te explicaremos detalladamente cómo afecta una herencia a tu declaración de la renta, qué impuestos debes considerar y cómo prepararte para cumplir con tus obligaciones fiscales de manera adecuada.
Una de las preguntas más usuales es si hay que declarar el Impuesto de Sucesiones en el IRPF. Este impuesto es gestionado por cada comunidad autónoma. Así pues, las tasas y exenciones pueden variar según el lugar en el que se resida. Generalmente, los herederos directos, como hijos y cónyuges, pueden beneficiarse mayores exenciones y reducciones en comparación con otros parientes o herederos no relacionados.
Pero ¿cómo se calcula el Impuesto sobre Sucesiones? El cálculo se basa en el valor de los bienes heredados, después de restar las deudas y cargas que pudieran existir sobre ellos. Es fundamental obtener una valoración precisa de los activos, ya que sobre esta base se determinará el importe del impuesto. Los bienes inmuebles, por ejemplo, deben ser valorados a precios de mercado, y se deben incluir otros activos como cuentas bancarias, acciones, vehículos y joyas.
La declaración de la renta en herencias
Cuando una persona recibe el patrimonio que ha heredado y ha pagado el Impuesto sobre Sucesiones y Donaciones, es el momento de considerar el impacto en la declaración del Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas (IRPF). Aunque el patrimonio heredado no se considera un ingreso gravable en sí mismo, los rendimientos generados por este patrimonio sí deben declararse.
Si en tu caso has heredado un bien inmueble y decides alquilarlo, los ingresos por alquiler deben ser incluidos en la declaración de la renta. Asimismo, si heredas acciones que generan dividendos o cuentas bancarias que producen intereses, estos rendimientos deben ser declarados como ingresos. Es importante llevar un registro detallado de todos los ingresos generados por los bienes heredados para evitar omisiones y posibles sanciones.
Si heredas una vivienda y decides alquilarla, el importe debe ser incluido en tu declaración de la renta como rendimientos del capital inmobiliario. Podrás deducir ciertos gastos asociados al alquiler, como los intereses hipotecarios (si existe una hipoteca), el seguro del hogar, los gastos de mantenimiento y las tasas municipales
En el caso de heredar inmuebles, también debes considerar el Impuesto sobre el Incremento del Valor de los Terrenos de Naturaleza Urbana, comúnmente conocido como plusvalía municipal. Un impuesto que se aplica sobre el aumento del valor de los terrenos desde la última transmisión y debe ser pagado por el heredero al recibir la propiedad.
Supongamos que heredas un paquete de acciones valorado en 50 000 €. Durante el año, estas acciones generan dividendos por un valor de 2000 €. Estos dividendos deben ser declarados como rendimientos del capital mobiliario. Dependiendo de tu situación personal y fiscal, es posible que puedas beneficiarte de ciertas exenciones o reducciones.
No obstante, en algunos casos, los bienes pueden haber aumentado de valor desde que fueron adquiridos por el difunto. Esta revaloración puede tener implicaciones fiscales si decides vender el bien heredado. La diferencia entre el valor de adquisición y el valor de venta se considera una ganancia patrimonial, la cual debe ser incluida en la declaración de la renta del año en que se realice la venta.
Imagina que heredas una vivienda comprada por el difunto en 1990 por 100 000 € y decides venderla en 2024 por 300 000 €. La diferencia de 200 000 € se considera una ganancia patrimonial, sujeta a tributación en el IRPF. Deberás incluir esta ganancia en tu declaración de la renta, aunque es posible que puedas aplicar ciertos coeficientes reductores dependiendo de la antigüedad del bien
Debido a la complejidad de las obligaciones fiscales relacionadas con la herencia, en ESCOGE, como una de las empresas de servicios inmobiliarios en Barcelona, queremos darte un buen asesoramiento en este tema. Contacta con nosotros para obtener más información sobre la venta y el alquiler de inmuebles heredados.